П Р И К А З 09 января 2014г. № 1-пр Об утверждении Порядка об открытии и ведение лицевых счетов, порядке финансирования и учета операций по исполнению расходов бюджета муниципального образования «Сурский район» финансовым управлением администрации муниципального образования «Сурский район» Ульяновской области

МУНИЦИПАЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«СУРСКИЙ РАЙОН» УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ

 

П Р И К А З

 

09 января 2014г.                                                                                  № 1-пр

р.п. Сурское

 

 

Об утверждении Порядка об открытии и ведение

лицевых счетов, порядке финансирования и учета

операций по исполнению расходов бюджета

муниципального образования «Сурский район»

финансовым управлением администрации

муниципального образования «Сурский район»

Ульяновской области

 

 

В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, со статьей 30 п.3 N83-ФЗ «О несений изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных  (муниципальных) учреждений» и Положением о муниципальном учреждении финансовое управление администрации муниципального образования «Сурский район» Ульяновской области, утвержденным решением Совета депутатов муниципального образования Сурский район» №53/92 от 21.12.2007г.

 

п р и к а з ы в а ю:

 

1.Утвердить прилагаемый «Порядок об открытии и ведении лицевых счетов, порядке финансирования и учета операций по исполнению  расходов бюджета муниципального образования «Сурский район» финансовым управлением администрации муниципального образования  «Сурский район» Ульяновской области».

2.Начальнику отдела бухгалтерского учёта, отчётности, казначейского исполнения бюджета обеспечить доведение настоящего приказа до главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств бюджета муниципального образования «Сурский район».

3. Признать утратившим силу приказ от 14.01.2013г №4-пр «Об утверждении Порядка об открытии и ведении лицевых счетов, порядке финансирования и учета операций по исполнению расходов бюджета муниципального образования «Сурский район» финансовым управлением администрации муниципального образования «Сурский район» Ульяновской области.

 

4.  Настоящий приказ вступает в силу с 01 января 2014 года.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на начальника отдела бухгалтерского учёта, отчётности, казначейского исполнения бюджета Сальникову Е.Ю.

 

 

Начальник финансового управления

администрации МО «Сурский район»                                       Н.А.Сыркина

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение к приказу

финансового управления администрации МО «Сурский район»

                                                                                               от 09 января 2014г.   № 1-пр

 

 

 

ПОРЯДОК

открытия и ведения лицевых счетов, порядке финансирования

и учета операций по исполнению расходов бюджета

муниципального образования «Сурский район»

финансовым управлением администрации

муниципального образования «Сурский район»

Ульяновской области

 

1. Общие положения

 

1.1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 220¹ Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок открытия и ведения Финансовым управлением администрации муниципального образования «Сурский район» (далее также – финансовое управление) лицевых счетов для учёта операций главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета муниципального образования «Сурский район» (далее также – местный бюджет)

Кроме того, в соответствии с частью 3³ статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», частью 3 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» (далее – Федеральный закон от 08.05.2010 № 83-ФЗ) настоящий Порядок устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учёта операций со средствами бюджетных учреждений МО «Сурский район», открытых бюджетным учреждениям, а также лицевых счетов для учёта операций со средствами автономных учреждений, открытых указанным автономным учреждениям, функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляют органы местного самоуправления муниципального образования «Сурский район» (далее – учредитель автономного учреждения муниципального образования).

1.2. В целях настоящего Порядка участниками бюджетного процесса являются:

главный распорядитель бюджетных средств;

распорядитель бюджетных средств;

получатель бюджетных средств.

В целях настоящего Порядка участники бюджетного процесса, а также муниципальные бюджетные учреждения МО «Сурского района» и  автономные учреждения являются клиентами.

1.3. Финансовое управление доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах, устанавливающих порядок открытия и ведения лицевых счетов, и по вопросам, возникающим в процессе открытия, переоформления, закрытия и обслуживания лицевых счетов.

 

2. Виды лицевых счетов. Порядок открытия лицевых счетов

 

2.1. Открытие лицевых счетов участникам бюджетного процесса осуществляется в соответствии с бюджетными полномочиями, указанными в Сводном реестре главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета МО «Сурский район» (далее – Сводный реестр), который ведётся Финансовым управлением в установленном порядке.

2.2. Для учёта операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, в Финансовом управлении открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

1) лицевой счёт, предназначенный для отражения операций главного распорядителя, распорядителя бюджетных средств по распределению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств по подведомственным распорядителям и получателям бюджетных средств (далее – лицевой счёт главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств);

2) лицевой счёт, предназначенный для учёта лимитов бюджетных обязательств, полученных получателем бюджетных средств; для отражения операций получателя бюджетных средств по распределению лимитов бюджетных обязательств по кодам статей (подстатей) соответствующих групп (статей) классификации операций сектора государственного управления в пределах доведённых ему лимитов бюджетных обязательств; для учёта принятых получателем бюджетных средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств; осуществления получателем бюджетных средств бюджетных операций за счёт средств местного бюджета (далее – лицевой счёт получателя бюджетных средств);

3) лицевой счёт, предназначенный для учёта лимитов бюджетных обязательств, полученных иным получателем бюджетных средств, а также для отражения операций иного получателя бюджетных средств по перечислению (возврату) бюджетных средств на счёт иного получателя бюджетных средств, открытый ему в банке (далее – лицевой счёт иного получателя бюджетных средств);

4) лицевой счёт, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств, принявшего бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств (далее – лицевой счёт для учёта операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).

5) лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств, принявшего бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств (далее – лицевой счёт для учёта операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).

2.3. При передаче отдельных бюджетных полномочий получателя бюджетных средств в порядке, предусмотренном Бюджетным кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ, другому получателю бюджетных средств либо бюджетному (автономному) учреждению получателю бюджетных средств, передающему свои бюджетные полномочия, должен быть открыт в соответствии с настоящим Порядком лицевой счёт распорядителя бюджетных средств, а также лицевые счета для учёта операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

2.4. Для учёта операций, осуществляемых бюджетными учреждениями, установленных законодательством Российской Федерации, финансовым управлением открываются и ведутся лицевые счета:

1) лицевой счёт, предназначенный для учёта операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетным учреждениям из соответствующих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) (далее – лицевой счёт бюджетного учреждения);

2) лицевой счёт, предназначенный для учёта операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее – отдельный лицевой счет бюджетного учреждения);

3) лицевой счёт, предназначенный для учёта операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономным учреждениям из соответствующих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) (далее – лицевой счёт автономного учреждения);

4) лицевой счёт, предназначенный для учёта операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее – отдельный лицевой счёт автономного учреждения);

2.5. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 2.2 настоящего Порядка, им присваиваются номера.

Для участника бюджетного процесса учётный номер формируется с использованием кода по Сводному реестру.

Номер лицевого счёта участника бюджетного процесса состоит из одиннадцати разрядов:

 

Номера разрядов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

 

где:

1-2 разряды – код лицевого счёта;

3-5 разряды – код главного распорядителя бюджетных средств согласно ведомственной структуре расходов бюджета;

6-8 разряды – код Финансового управления;

9-11 разряды – порядковый номер лицевого счёта, присваиваемый Финансовым управлением последовательно в соответствии со сквозной нумерацией лицевых счетов.

Код лицевого счёта указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

01 – лицевой счёт главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств;

03 – лицевой счёт получателя бюджетных средств;

05 – лицевой счёт получателя бюджетных средств для учёта операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств;

09 – лицевой счёт иного получателя бюджетных средств;

14 – лицевой счёт для учёта операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;

2.6. Для лицевого счёта для учёта операций неучастника бюджетного процесса, учётный номер присваивается в рамках кода Финансового управления, вида лицевого счёта.

Код лицевого счёта указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

20 –лицевой счёт бюджетного учреждения;

21 – отдельный лицевой счёт бюджетного учреждения;

30 – лицевой счёт автономного учреждения;

31 – отдельный лицевой счёт автономного учреждения.

Учётный номер формируется следующим образом:

1-2 разряды – код лицевого счёта;

3-5 разряды – код главного распорядителя бюджетных средств согласно ведомственной структуре расходов бюджета;

6-8 разряды – код финансового управления.

9-11 разряды – порядковый номер лицевого счёта, присваиваемый Финансовым управлением последовательно в соответствии со сквозной нумерацией лицевых счетов.

2.7. Для открытия лицевого счёта участника бюджетного процесса в финансовое управление представляются следующие документы:

заявление на открытие лицевого счёта по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (далее – Заявление на открытие лицевого счёта);

карточка образцов подписей к лицевым счетам по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку (далее – Карточка образцов подписей).

2.8. Заявление на открытие лицевого счёта и Карточка образцов подписей представляются на бумажном носителе в одном экземпляре.

2.9. Для открытия соответствующего лицевого счёта клиент, кроме документов, указанных в пункте 2.7 настоящего Порядка, представляет в финансовое управление следующие документы на бумажных носителях:

1) для открытия лицевого счёта главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств – копию учредительного документа, заверенную учредителем либо нотариально; перечень подведомственных распорядителей и получателей бюджетных средств, заверенный главным распорядителем бюджетных средств;

2) для открытия лицевого счёта получателя бюджетных средств:

копию учредительного документа, заверенную учредителем либо нотариально;

копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

копию Свидетельства о постановке на учёт юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную нотариально либо выдавшим её налоговым органом.

3) для открытия лицевого счёта для учёта операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств получатель средств бюджета МО «Сурский район», принимающий бюджетные полномочия, представляет документы, указанные в пункте 2.6 настоящего Порядка, а также:

а) копию документа о передаче бюджетных полномочий между получателем средств бюджета МО «Сурский район», передающим свои бюджетные полномочия, и получателем средств бюджета МО «Сурский район», принимающим бюджетные полномочия, заверенную нотариально либо получателем средств бюджета, передающим свои бюджетные полномочия;

б) копию учредительного документа получателя средств бюджета МО «Сурский район», передающего бюджетные полномочия, заверенную нотариально либо учредителем;

в) копию Свидетельства о постановке на учёт юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации (получателя средств бюджета МО «Сурский район», передающего бюджетные полномочия), заверенную нотариально либо выдавшим их налоговым органом.

4) для открытия бюджетному учреждению лицевого счёта бюджетного учреждения, отдельного лицевого счёта бюджетного учреждения бюджетное учреждение представляет в финансовое управление следующие документы:

а) Заявление на открытие лицевого счёта для учёта операций неучастника бюджетного процесса по форме согласно приложению № 8 к настоящему Порядку;

б) Карточку образцов подписей к лицевому счёту по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку;

в) копию учредительного документа, положения об обособленном подразделении, утвержденного создавшим его органом местного самоуправления (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению бюджетного учреждения) органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (далее – учредитель бюджетного учреждения) либо нотариально

г) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем бюджетного учреждения или нотариально;

д) копию Свидетельства о постановке на учёт юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную нотариально либо выдавшим её налоговым органом;

5) для открытия автономному учреждению лицевого счёта, отдельного лицевого счёта автономного учреждения автономное учреждение представляет в финансовое управление документы, указанные в пункте 2.6. настоящего Порядка, заверенные (в случае необходимости) учредителем автономного учреждения.

2.10. Карточка образцов подписей для открытия лицевого счёта главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств главному распорядителю бюджетных средств подписывается руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском печати главного распорядителя бюджетных средств на подписях указанных лиц на лицевой стороне Карточки образцов подписей.

При открытии главному распорядителю бюджетных средств лицевого счёта получателя бюджетных средств представление Карточки образцов подписей не требуется, если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счёт и лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке «Особые отметки» приводится примечание.

При открытии лицевого счёта получателя бюджетных средств, являющегося подведомственным учреждением главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, Карточка образцов подписей на лицевой стороне подписывается руководителем и главным бухгалтером получателя бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами), на оборотной стороне заверяется подписью руководителя (иного уполномоченного им лица) главного распорядителя бюджетных средств и оттиском печати главного распорядителя бюджетных средств или нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счёта получателя бюджетных средств, не являющегося подведомственным учреждением главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, подписывается руководителем и главным бухгалтером (или иными уполномоченными лицами) получателя бюджетных средств на лицевой стороне, на оборотной стороне заверяется нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счёта иного получателя бюджетных средств подписывается (заверяется) руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами) в порядке, установленном в абзаце первом или втором настоящего пункта, в зависимости от того, в ведении главного распорядителя бюджетных средств или распорядителя бюджетных средств находится иной получатель бюджетных средств.

Карточка образцов подписей к лицевому счёту для учёта операций неучастника бюджетного процесса для открытия бюджетному учреждению лицевого счёта бюджетного учреждения, отдельного лицевого счёта бюджетного учреждения, а также для открытия автономному учреждению лицевого счёта автономного учреждения, отдельного лицевого счёта автономного учреждения подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) бюджетного учреждения (автономного учреждения), скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) учредителя бюджетного (автономного) учреждения, и оттиском его печати или нотариально.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счёта для учёта операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) получателя средств бюджета МО «Сурский район», принимающего бюджетные полномочия получателя средств бюджета МО «Сурский район», на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) получателя средств бюджета МО «Сурский район», передающего свои бюджетные полномочия, и оттиском печати на подписи указанного лица или нотариально.

2.11. Карточка образцов подписей, заверенная в установленном порядке, представляется клиентом в финансовое управление в одном экземпляре.

Заверение дополнительных экземпляров Карточки образцов подписей вышестоящей  организацией или нотариально не требуется. Дополнительные экземпляры Карточки образцов подписей заверяются начальником отдела бухгалтерского учета и отчётности финансового управления после сличения с заверенным в установленном порядке экземпляром Карточки образцов подписей.

2.12. Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем лицами), которому открывается лицевой счёт.

Если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), Карточка образцов подписей представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица). В графе «Фамилия, имя, отчество» вместо указания лица, наделённого правом второй подписи, делается запись «бухгалтерский работник в штате не предусмотрен», в соответствии с которой расчётные и иные документы, представленные в финансовое управление, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

2.13. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке.

Если в новой Карточке образцов подписей, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительного заверения такой Карточки образцов подписей не требуется. Она принимается начальником отдела  бухгалтерского учёта, отчётности, казначейского исполнения бюджета финансового управления после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера клиента, подписавших Карточку образцов подписей, с образцами их подписей на заменяемой Карточке образцов подписей.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная Карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящим участником бюджетного процесса или нотариально.

2.14. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока её действия. Эта временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и дополнительного заверения не требует.

Ранее представленные Карточки образцов подписей хранятся в деле клиента (далее – дело клиента).

Хранение дополнительных экземпляров Карточек образцов подписей, подлежащих замене, осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счёт, представление Карточки образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке «Особые отметки» приводится примечание.

2.15. Финансовое управление осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении Заявления на открытие лицевого счёта и Карточки образцов подписей, их соответствия друг другу, представленным документам и иной имеющейся в финансовом управлении информации в соответствии с настоящим Порядком.

Несоответствие наименования участника и неучастника  бюджетного процесса, указанного в его учредительных документах, наименованию, указанному в Свидетельстве о постановке на учёт юридического лица в налоговом органе или в документе о государственной регистрации юридического лица, в части прописных (заглавных) и строчных букв, наличия (отсутствия) пробелов, кавычек, скобок, знаков препинания не является основанием для возврата финансовым управлением представленных документов на открытие, закрытие, переоформление лицевых счетов.

2.16. При приёме Заявления на открытие лицевого счёта и Карточки образцов подписей также проверяется:

соответствие формы представленного Заявления на открытие лицевого счёта и Карточки образцов подписей установленным настоящим Порядком формам;

наличие полного пакета документов, указанных в пункте 2.6 настоящего Порядка, необходимых для открытия соответствующих лицевых счетов.

Заявление на открытие лицевого счёта составляется отдельно на открытие каждого вида лицевого счёта.

2.17. В случае отсутствия в Заявлении на открытие лицевого счёта или Карточке образцов подписей реквизитов, подлежащих заполнению при их представлении, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами документов или их несоответствия представленным документам, несоответствия формы представленных документов установленной форме финансовое управление возвращает клиенту весь пакет документов.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется финансовым управлением в течение 5 рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

2.18. На основании документов, представленных для открытия лицевых счетов и соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, финансовое управление не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки указанных документов осуществляет открытие клиенту соответствующего лицевого счёта.

Лицевому счёту присваивается номер, который указывается в:

выписке с лицевого счёта главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств;

выписке с лицевого счёта получателя бюджетных средств;

выписке с лицевого счёта иного получателя бюджетных средств.

выписке с лицевого счёта бюджетного учреждения;

выписке с лицевого счёта автономного учреждения;

выписке с отдельного лицевого счёта бюджетного учреждения;

выписке с отдельного лицевого счёта автономного учреждения;

выписке с лицевого счёта для учёта операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.

2.19. Проверенные документы, соответствующие установленным требованиям, хранятся в деле клиента в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.20. Лицевой счёт участника бюджетного процесса и неучастника бюджетного процесса считается открытым с внесением уполномоченным работником финансового управления записи о его открытии в книгу регистрации лицевых счетов (далее – Книга регистрации).

Книга регистрации ведётся в электронном виде.

В Книгу регистрации заносятся следующие реквизиты:

дата открытия лицевого счёта;

наименование клиента;

номер лицевого счёта;

дата закрытия лицевого счёта;

примечание (указывается дата переоформления лицевого счёта, вид изменений, внесённых в связи с переоформлением лицевого счёта, и основание для переоформления лицевого счёта).

По окончании текущего финансового года Книга регистрации распечатывается, пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями начальника отдела  бухгалтерского учёта, отчётности, казначейского исполнения бюджета и ответственным исполнителем  Финансового управления и скрепляется печатью финансового управления.

Ведение Книги регистрации в электронном виде и внесение в неё изменений осуществляются уполномоченным работником Финансового управления.

2.21. Финансовое управление в пятидневный срок после открытия лицевого счёта получателя бюджетных средств сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации получателя бюджетных средств.

Копия или второй экземпляр сообщения об открытии лицевого счёта получателя бюджетных средств хранится в деле клиента.

При открытии лицевого счёта главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, лицевого счёта иного получателя бюджетных средств, лицевого счёта для учёта операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, сообщение об их открытии налоговым органам не направляется. При этом в Книге регистрации в соответствующей графе производится запись «Не требуется».

 

3. Порядок переоформления лицевых счетов

 

3.1. Переоформление лицевых счетов производится по заявлению на переоформление лицевого счёта по формам согласно приложениям № 3 и 9 к настоящему Порядку (далее – Заявление на переоформление лицевого счёта), представляемому клиентом в финансовое управление на бумажном носителе, в случае:

а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчинённости или изменением типа учреждения;

б) изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента;

в) изменения наименования финансового управления, не вызванного реорганизацией.

К Заявлению на переоформление лицевого счёта, в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчинённости, прикладывается новая Карточка образцов подписей, оформленная в соответствии с настоящим Порядком и документы, указанные в пункте 2.7.2 настоящего Порядка.

Для переоформления лицевых счетов для учёта операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств Заявление на переоформление лицевых счетов представляется в финансовое управление получателем средств бюджета МО «Сурский район», принявшим бюджетные полномочия.

После переоформления лицевых счетов участников бюджетного процесса производится внесение соответствующих изменений в Сводный реестр.

3.2. Реквизиты Карточки образцов подписей (в случае её представления), приложенной к Заявлению на переоформление лицевого счёта, проверяются финансовым управлением в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком.

При приёме от клиента Заявления на переоформление лицевого счёта и Карточки образцов подписей (в случае её представления) финансовым управлением также проверяется соответствие форм представленного Заявления на переоформление лицевого счёта и Карточки образцов подписей установленным настоящим Порядком формам.

3.3. В случае отсутствия в Заявлении на переоформление лицевого счёта или в приложенной к нему Карточке образцов подписей (в случае её представления) реквизитов, подлежащих заполнению клиентом, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами, указанными в документах, несоответствия формы представленных Заявления на переоформление лицевого счёта или Карточки образцов подписей установленным формам, финансовое управление возвращает клиенту весь пакет документов.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевых счетов, осуществляется финансовым управлением в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

Переоформление соответствующих лицевых счетов осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным требованиям. Лицевой счёт является переоформленным с момента внесения уполномоченным работником финансового управления записи о его переоформлении в Книгу регистрации.

В графе «Примечание» Книги регистрации указываются изменения, внесённые в связи с переоформлением лицевого счёта, и основание для переоформления.

Заявление на переоформление лицевого счёта хранится в деле клиента.

3.4. В случае изменения структуры номеров лицевых счетов клиента уполномоченный работник Финансового управления на Заявлении на переоформление лицевого счёта, представленном клиентом, на каждом экземпляре Карточки образцов подписей, в Книге регистрации и в Сводном реестре указывает новые номера лицевых счетов клиента.

При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью начальника отдела  бухгалтерского учёта, отчётности, казначейского исполнения бюджета финансового управления с указанием даты изменения.

3.5. При изменении наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчинённости или типа учреждения, клиент обязан представить в финансовое управление Заявление на переоформление лицевого счёта, копию документа об изменении наименования, заверенную вышестоящим участником бюджетного процесса либо нотариально, Карточку образцов подписей, оформленную в соответствии с настоящим Порядком.

При изменении наименования главного распорядителя бюджетных средств копии документа об изменении его наименования не требуется.

3.6. При изменении наименования финансового управления, не вызванного реорганизацией, финансовое управление не позднее десяти рабочих дней после получения соответствующего свидетельства налогового органа письменно уведомляет об этом клиентов.

В течение десяти рабочих дней после получения вышеуказанной информации клиенты обязаны представить в финансовое управление Заявление на переоформление лицевого счёта и Карточку образцов подписей.

Уполномоченный работник финансового управления на действующей Карточке образцов подписей и в Книге регистрации указывает новое наименование финансового управления с указанием даты внесения изменений. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью начальника отдела  бухгалтерского учёта, отчётности, казначейского исполнения бюджета финансового управления с указанием даты изменения.

При переоформлении соответствующего лицевого счёта в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчинённости, а также в случае изменения наименования финансового управления, не вызванного реорганизацией, номер лицевого счёта не меняется.

Копия или второй экземпляр сообщения о переоформлении лицевого счёта получателя бюджетных средств хранится в деле клиента.

 

 

4. Порядок закрытия лицевых счетов

 

4.1. Закрытие лицевых счетов производится по заявлению на закрытие лицевого счёта по формам согласно приложениям № 4 и № 10 к настоящему Порядку (далее – Заявление на закрытие лицевого счёта), представляемому клиентом в финансовое управление на бумажном носителе, в случае:

а) реорганизации (ликвидации) клиента;

б) отмены бюджетных полномочий клиента, для исполнения которых открывался лицевой счёт;

в) изменение типа клиента;

г) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации.

По иным причинам лицевые счета клиентам не закрываются.

Заявление на закрытие лицевого счёта хранится в деле клиента. Заявление на закрытие лицевого счёта составляется отдельно на закрытие каждого лицевого счёта, открытого клиенту финансовым управлением.

Неучастники бюджетного процесса одновременно с Заявлением на закрытие лицевого счёта представляют в финансовое управление письмо о решении закрыть данный лицевой счёт.

4.2. В случае закрытия лицевого счёта участника бюджетного процесса производится сверка операций по лицевому счёту с начала текущего финансового года по день закрытия счёта включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счёту по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку (далее – Акт сверки), который утверждается начальником финансового управления.

4.3. При передаче получателя, иного получателя бюджетных средств из ведения одного главного распорядителя бюджетных средств в ведение другого главного распорядителя бюджетных средств открытые ему соответствующие лицевые счета закрываются на основании Заявления на закрытие лицевого счёта. После проверки представленных клиентом документов ему вновь открываются лицевые счета в соответствии с настоящим Порядком и вносятся соответствующие записи новых реквизитов клиента в Книгу регистрации и Сводный реестр.

4.4. При закрытии лицевого счёта неучастника бюджетного процесса (бюджетного учреждения, автономного учреждения) сверка операций по лицевому счёту производится по Отчёту о состоянии лицевого счёта по формам согласно приложениям № 11 и 12 к настоящему Порядку, представленному в финансовое управление на дату закрытия.

4.5. При реорганизации (ликвидации) клиента в финансовое управление клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о такой реорганизации (ликвидации) копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии, с указанием в нём срока действия ликвидационной комиссии, и Карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счёта оформляется ликвидационной комиссией.

4.6. Финансовое управление осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в Заявлении на закрытие лицевого счёта, их соответствие представленным документам и иной имеющейся в финансовом управление информации в соответствии с настоящим Порядком.

4.7. При приёме Заявления на закрытие лицевого счёта также проверяется:

соответствие формы представленного Заявления на закрытие лицевого счёта установленной настоящим Порядком форме;

наличие полного пакета документов, необходимых для закрытия соответствующих лицевых счетов.

4.8. В случае отсутствия в Заявлении на закрытие лицевого счёта реквизитов, подлежащих заполнению при представлении в финансовое управление, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами и представленными документами, несоответствия формы представленного Заявления на закрытие лицевого счёта установленной форме, финансовое управление возвращает Заявление на закрытие лицевого счёта с прилагаемыми к нему документами клиенту.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется финансовым управлением в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

4.9. Лицевые счета, при отсутствии на них показателей, закрываются Финансовым управлением:

а) по Заявлению на закрытие лицевого счёта, представленному клиентом в связи с реорганизацией, изменением подчинённости главному распорядителю бюджетных средств, завершением работы ликвидационной комиссии;

б) без Заявления на закрытие лицевого счёта в связи с отсутствием показателей на лицевом счёте клиента в течении не менее чем одного финансового года.

Закрытие лицевого счёта без представления клиентом Заявления на закрытие лицевого счёта при отсутствии показателей на лицевом счёте осуществляется финансовым управлением в течение 10 рабочих дней после завершения финансового года, в котором операции на лицевом счёте не совершались.

Закрытие лицевого счета осуществляется после подписания начальником  отдела бухгалтерского учёта, отчётности, казначейского исполнения бюджета в поле «отметка финансового управления о закрытии лицевого счета «Заявление на закрытие лицевого счета, оформленного уполномоченным должностным лицом финансового управления, с указанием основания для закрытия лицевого счета «без представления клиентом заявления на закрытие лицевого счета в связи с исключением его из сводного реестра».

Заявление о закрытии лицевого счёта и письмо о решении закрыть лицевой счёт неучастника бюджетного процесса подшивается в дело клиента и служит основанием для осуществления записи о закрытии лицевого счёта получателя средств в Книге регистрации.

Копия или второй экземпляр сообщения о закрытии лицевого счёта получателя бюджетных средств хранится в деле клиента.

4.11. При закрытии лицевого счёта клиента уполномоченным работником финансового управления исключается номер закрываемого лицевого счёта из действующей Карточки образцов подписей путём зачеркивания одной чертой номера соответствующего лицевого счёта с указанием даты и проставлением подписи.

 

5. Порядок ведения лицевых счетов

 

5.1. Операции со средствами бюджета МО «Сурский район» на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации .

Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и иных установленных документов.

5.2. На лицевом счёте главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств отражаются:

объём бюджетных ассигнований текущего финансового года;

лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года;

распределённые лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года;

нераспределённый остаток лимитов бюджетных обязательств текущего финансового года на отчётную дату;

объём финансирования расходов;

распределённые объёмы финансирования;

нераспределённый остаток финансирования;

кассовый план;

нераспределённый остаток показателей кассового плана исполнения местного бюджета на отчётную дату.

5.3. На лицевом счёте получателя бюджетных средств отражаются:

лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года;

остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств текущего финансового года;

кассовый план;

остаток кассового плана на отчётную дату;

поставленные в установленном порядке на учёт бюджетные обязательства, подлежащие исполнению за счёт средств бюджета;

объём финансирования расходов;

кассовые расходы;

восстановление кассовых расходов.

5.3.1. На лицевом счёте получателя бюджетных средств (в части оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам) отражаются:

ассигнования текущего финансового года;

остаток неиспользованных ассигнований текущего финансового года;

кассовый план;

остаток кассового плана на отчётную дату;

кассовые расходы;

восстановление кассовых расходов.

5.4. На лицевом счёте неучастника бюджетного процесса, лицевом счёте бюджетного учреждения, отдельном лицевом счёте бюджетного учреждения, лицевом счёте автономного учреждения, отдельном лицевом счёте автономного учреждения отражаются следующие операции:

поступление средств;

выплаты.

5.5. Процедура осуществления кассового расхода бюджета МО «Сурский район» состоит в передаче финансовым управлением в отдел УФК по Ульяновской области  (далее – Отдел N17 УФК по Ульяновской области), платёжных документов и списании банком сумм платежей со счёта финансового управления открытого в ГРКЦ ГУ Банка России по Ульяновской области, с отражением операции на лицевом счёте Финансового управления в соответствии с кодами бюджетной классификации Российской Федерации .

5.6. Клиенты представляют в финансовое управление Заявку на оплату расходов, Заявку на выплату средств, Заявку на получение наличных денег (далее – платежные документы) по формам согласно приложениям № 6, № 15, и № 16 в электронном виде и (или) на бумажном носителе. Приём производится в течении операционного дня согласно графику приёма платежей документов от клиента. Если документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, он возвращается клиенту с обоснованием причин возврата. При информационном обмене между Финансовым управление и клиентом в электронном виде в заявке в поле «комментарии» указывается причина возврата.

5.7. Платёжные документы выписываются с использованием технических средств клиента в двух экземплярах.

Первый экземпляр платёжного документа клиента, оформленный подписями должностных лиц клиента, указанных в Карточке образцов подписей, после списания средств со счёта финансового управления, является основанием для отражения кассового расхода на лицевом счёте клиента и прилагается к выписке с лицевого счёта клиента, формируемой в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» (далее – выписка с лицевого счёта). Выписки с лицевого счёта с приложенными к ним платёжными документами подшиваются в документы операционного дня Финансового управления. Документы формируются отдельно по каждому клиенту.

Подборка документов и проверка их комплектности осуществляются работником, на которого возложено формирование документов операционного дня.

При наличии электронного документооборота между клиентами и финансовым управлением порядок представления платежных документов с применением электронной цифровой подписи по системе электронного документооборота определяется соответствующим договором (соглашением) об обмене электронными документами.

Оформленные клиентом платежные документы принимает уполномоченный работник финансового управления, который проверят правильность их оформления в соответствии  с требованиями законодательства Российской Федерации.

В случае, если дата платежного документа не соответствует дате его фактического представления в финансовое управление более чем на один рабочий день, представитель клиента указывает на первом экземпляре платежного документа дату его фактического представления и заверяет подписью.

5.8. При обработке документов, представленных в финансовое управление на бумажном носителе, выписки с лицевых счетов и приложений к ним выдаются работникам клиента, имеющим право первой или второй подписи по соответствующему лицевому счёту, или их представителям на основании доверенности, оформленной в установленном порядке. По истечении срока  действия доверенности или предоставления права получения документов по лицевым счетам другому лицу. Доверенности хранятся в деле клиента.

5.9. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у участника бюджетного процесса в текущем финансовом году, учитываются на лицевом счёте клиента как восстановление кассового расхода с отражением по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведён кассовый расход.

5.10. В случае поступления сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет на лицевой счёт участника бюджетного процесса указанные суммы подлежат перечислению клиентом в установленном порядке в доход бюджета.

5.11. В течение операционного дня принятые к исполнению платёжные документы передаются финансовым управлением в Отдел N17 УФК по Ульяновской области в соответствии с Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между Отделом N17 УФК по Ульяновской области и финансовым управлением при кассовом обслуживании исполнения бюджета в условиях открытия в Отделе N17 УФК по Ульяновской области лицевого счёта финансового управления  и (или) лицевых счетов главным распорядителям, распорядителям и (или) получателям средств, главным администраторам (администраторам источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) и (или) администраторам источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Сурский район» (далее – Регламент).

5.12. Финансовое управление не позднее пятого рабочего дня, следующего за отчётным месяцем, представляет клиентам формируемые в автоматизированной системе «АЦК – Финансы» формы «Лицевой счёт получателя и распорядителя средств бюджета» и «Лицевой счет неучастника бюджетного процесса».

Форма формируется в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации и (или) иных аналитических признаков нарастающим итогом на последний день прошедшего месяца по всем видам лицевых счетов.

5.13. Клиент обязан письменно сообщить финансовому управлению не позднее чем через пять рабочих дней после получения выписки с лицевого счёта или форм «Лицевой счёт» о суммах, ошибочно отражённых в его лицевом счёте. При отсутствии возражений в письменной форме в указанные сроки совершённые операции по лицевому счёту и остатки, отражённые на нём, считаются подтверждёнными. Подписанные клиентом формы «Лицевой счёт получателя и распорядителя средств бюджета» и «Лицевой счёт неучастника бюджетного процесса» возвращается финансовое управление.

5.14. Финансовое управление и клиент вправе в пределах текущего финансового года уточнить коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым операции по кассовым расходам местного бюджета были отражены на лицевом счёте клиента. Для уточнения операции клиент представляет в финансовое управление уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению № 7 к настоящему Порядку (далее – Уведомление) в двух экземплярах.

Внесение в установленном порядке изменений в учётные записи в части изменения кодов бюджетной классификации Российской Федерации по произведённым клиентом кассовым расходам возможно в следующих случаях:

при изменении бюджетной классификации Российской Федерации;

при ошибочном указании клиентом в платёжном документе кода бюджетной классификации Российской Федерации, на основании которого был отражён кассовый расход на его лицевом счёте.

Неучастники бюджетного процесса для уточнения кодов КОСГУ ( кодов КОСГУ и (или) кодов субсидий), по которым операции были отражены на лицевом счёте клиента  формируют Справку-уведомление об уточнении операций АУ/БУ согласно приложению № 14, к настоящему Порядку ( далее – Справка-уведомление), которая является основанием для проведения Финансовым управлением уточняющей операции без списания-зачисления средств на счёте по учёту средств клиентов и для отражения её на лицевом счёте клиента.

Сформированное клиентом в системе «АЦК-Финансы» Уведомление или Справка – уведомление, на основании которых Финансовым управлением учитываются операции по уточнению кода бюджетной классификации Российской Федерации и других аналитических признаков на лицевом счёте клиента является основанием для оформления клиентом исправительных записей в бюджетном учёте.

В случае если форма или содержание представленного клиентом платёжного документа (Уведомления или Справки-уведомления) не соответствует установленным требованиям или подписи ответственных лиц  будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе)  финансовое управление отказывает клиенту в приёме платёжного документа:

при информационном обмене между финансовым управлением и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту платёжных документов, в котором указывается причина возврата.

5.15. В случае утери клиентом выписки с лицевого счёта и приложенных к ней платёжных документов дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению произвольной формы.

Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в финансовое управление в трёхдневный срок со дня получения очередной выписки с лицевого счёта.

5.16. Суммы, зачисленные на счёт финансового управления без оправдательных документов или без указания наименования (с ошибочным указанием наименования) клиента или его реквизитов (с ошибочным указанием его реквизитов), с непредставлением клиентом в финансовое управление документов, необходимых для открытия лицевого счёта, или в связи с недостаточностью информации в поле «назначение платежа» финансовое управление учитывает как невыясненные поступления.

Если в течение десяти рабочих дней основания для учёта поступлений как невыясненных не устранены, финансовое управление возвращает данные суммы отправителю.

Восстановление кассовых расходов на лицевой счёт клиента производится по письму клиента по форме согласно приложению № 13 к настоящему Порядку.

 

 

 

6. Организация работы финансового управления по ведению лицевых счетов

 

6.1. Организация работы финансового управления по ведению лицевых счетов устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление платёжных документов для списания средств с единого счёта бюджета МО «Сурский район».

Для регулирования операционной нагрузки в финансовом управлении устанавливается график документооборота по операциям исполнения бюджета и распределение обязанностей между работниками финансового управления  по осуществлению учёта операций по исполнению бюджета МО «Сурский район», утверждаемый начальником отдела  бухгалтерского учёта, отчётности, казначейского исполнения бюджета.

Прием платежных документов производится в день их поступления в финансовое управление с 8 до 12 часов.

Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов клиентов, устанавливается Финансовым управлением с учетом положения настоящего порядка.

 6.2. Право подписания документов по внутреннему документообороту предоставляемое работникам, оформляется приказом финансового управления с указанием перечня операций (документов), должностной  инструкцией и правами пользователя в программе «АЦК-Финансы».

Распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками Финансового управления, в том числе осуществление приёма, контроля и оформления расчётных документов; формирования и выдачи информации об операциях по исполнению бюджета определяется должностной инструкцией.

6.3. Порядок хранения документов в процессе открытия и ведения лицевых счетов для учёта операций, осуществляемых в процессе кассового обслуживания исполнения бюджета МО «Сурский район», осуществляется Финансовым управлением в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

 

7. Указания по заполнению форм

документов, представленных в приложениях к настоящему Порядку

 

7.1. Заявление на открытие лицевого счёта участниками бюджетного процесса заполняется следующим образом.

Заявление на открытие лицевого счёта заполняется клиентом, за исключением части «Отметка финансового управления об открытии лицевого счёта №», которая заполняется финансовым управлением.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Наименование иного получателя» – наименование иного получателя бюджетных средств  отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

В заявительной надписи «Прошу открыть лицевой счёт» указывается вид лицевого счёта (виды лицевых счетов).

Заявление на открытие лицевого счёта заверяется:

подписью руководителя клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие лицевого счёта.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта «Отметка финансового управления об открытии лицевого счёта №» заполняется следующим образом. В заголовке указывается номер лицевого счёта (номера лицевых счетов), открытого (открытых) в соответствии с Заявлением на открытие лицевого счёта, представленным клиентом.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта «Отметка финансового управления об открытии лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц финансового управления, наделённых в соответствии с правовым актом финансового управления соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника финансового управления, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на открытие лицевого счёта и представленных вместе с ним документов с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты открытия лицевого счёта (лицевых счетов).

7.2. Карточка образцов подписей для участников и неучастников бюджетного процесса и заполняется следующим образом.

В наименовании формы документа клиент проставляет присвоенный ей номер. Финансовым управлением в наименовании формы документа проставляются номера открытых клиенту лицевых счетов (либо зачеркиваются номера закрытых счетов клиента).

В заголовочной части формы документа клиентом указываются:

дата составления документа с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» – наименование в соответствии с указанным в учредительных документах и в реестровой записи Сводного реестра с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Юридический адрес» – полный юридический адрес, с отражением в кодовой зоне номера контактного телефона. Если адрес по месту нахождения клиента отличается от его юридического адреса, дополнительно по данной строке указывается адрес фактического нахождения клиента;

по строке «Наименование главного распорядителя бюджетных средств (вышестоящей организации)» – участники бюджетного процесса указывают наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится клиент в соответствии с учредительным документом, неучастники бюджетного процесса указывают наименование учредителя.

Раздел «Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платёжных и иных документов при совершении операции по лицевому счёту» заполняется клиентом следующим образом.

В графе 2 указываются полные наименования должностей должностных лиц клиента, имеющих соответственно право первой или второй подписи.

В графе 3 указываются полностью без сокращений фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента, которым предоставляется право подписи документов при совершении операций по лицевому счёту (лицевым счетам).

В графе 4 проставляются образцы подписей соответствующих должностных лиц.

В графе 5 указывается срок полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи. При установлении клиентом срока полномочий должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, с даты позже даты формирования Карточки образцов подписей, сначала указывается дата начала срока полномочий, а затем через знак «тире» дата окончания срока полномочий.

Карточка образцов подписей заверяется:

подписью руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) клиента, с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество;

подписью главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) клиента с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество и даты подписания Карточки образцов подписей.

На подписи оттиск печати клиента ставится так, чтобы подписи и расшифровки подписи читались ясно и чётко.

Раздел «Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий и подписей» заполняется следующим образом.

Проставляется подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) вышестоящего участника бюджетного процесса клиента, с указанием расшифровки подписи с полным указанием фамилии, имени и отчества, а также проставляется дата подписания. На подпись ставится оттиск печати вышестоящего участника бюджетного процесса так, чтобы подпись и расшифровка подписи читались ясно и чётко.

В зависимости от установленных требований к заверению образцов подписей раздел «Отметка вышестоящего участника бюджетного процесса об удостоверении полномочий и подписей» может не заполняться или заполняться только в части заверения образцов подписей клиента вышестоящим участником бюджетного процесса или только в части нотариального заверения.

Раздел «Отметка финансового управления о приёме образцов подписей» заполняется следующим образом.

Отметка заверяется:

подписью начальника отдела бухгалтерского учёта, отчётности, казначейского исполнения бюджета финансового управления (в случае отсутствия начальника отдела бухгалтерского учёта, отчётности, казначейского исполнения бюджета в связи с отпуском, командировкой, болезнью – заместителем начальника отдела) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника финансового управления, ответственного за правильность осуществления проверки Карточки образцов подписей с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты начала действия Карточки образцов подписей.

В случае необходимости по строке «Особые отметки» приводится примечание.

7.3. Заявление на переоформление лицевого счёта заполняется следующим образом.

Заявление на переоформление лицевого счёта заполняется клиентом, за исключением части «Отметка финансового управления о переоформлении лицевого счёта №», которая заполняется Финансовым управлением.

В наименовании формы документа указываются номера лицевых счетов, подлежащих переоформлению.

В заголовочной части формы документа клиентом указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Наименование иного получателя» – наименование иного получателя бюджетных средств в соответствии с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Причина переоформления» – причина, по которой должны быть переоформлены лицевые счета клиента;

по строке «Документ-основание для переоформления» – наименование документа, в соответствии с которым осуществляется переоформление лицевого счёта, с отражением в кодовой зоне номера и даты данного документа.

В заявительной надписи клиент указывает своё новое наименование в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП.

Если заявление представляется иным получателем бюджетных средств, то в заявительной надписи указывается новое наименование иного получателя бюджетных средств в соответствии с отражением в кодовой зоне ИНН, КПП, номера лицевого счёта.

В приложении к Заявлению на переоформление лицевого счёта указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на переоформление лицевого счёта.

Заявительная надпись заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей) с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на переоформление лицевого счёта.

Часть Заявления на переоформление лицевого счёта «Отметка Финансового управления о переоформленном лицевом счёте №» заполняется следующим образом. В заголовке указывается номер лицевого счёта, переоформленного в соответствии с Заявлением на переоформление лицевого счёта, представленным клиентом.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта «Отметка финансового управления о переоформлении лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц финансового управления, наделённых в соответствии с правовым актом финансового управления  соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника финансового управления, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на переоформление лицевого счёта с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты переоформления лицевого счёта.

7.4. Заявление на закрытие лицевого счёта заполняется следующим образом.

Заявление на закрытие лицевого счёта заполняется клиентом, за исключением части Заявления на закрытие лицевого счёта «Отметка финансового управления о закрытии лицевого счёта №», которая заполняется финансовым управлением.

В наименовании формы документа указывается номер лицевого счёта, подлежащего закрытию.

В заголовочной части формы документа клиентом указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Наименование главного распорядителя бюджетных средств» – наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится клиент (строка заполняется в случае, если клиент не является главным распорядителем бюджетных средств);

Содержательная часть Заявления на закрытие лицевого счёта заполняется следующим образом.

В заявительной записи о закрытии лицевого счёта указывается вид лицевого счёта, наименование, номер и дата документа-основания для закрытия лицевого счёта и иная информация о причине закрытия лицевого счёта клиента.

Указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на закрытие лицевого счёта по номеру приложений.

Заявление на закрытие лицевого счёта заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей), с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на закрытие лицевого счёта.

В случае оформления Заявления на закрытие лицевого счёта уполномоченным работником финансового управления, Заявление на закрытие лицевого счёта в заявительной части подписями руководителя и главного бухгалтера не заверяется.

Часть Заявления на закрытие лицевого счёта «Отметка финансового управления о закрытии лицевого счёта №» заполняется следующим образом. В заголовке указывается номер лицевого счёта, который был закрыт в соответствии с Заявлением на закрытие лицевого счёта.

Часть Заявления на закрытие лицевого счёта «Отметка финансового управления о закрытии лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц финансового управления, наделённых в соответствии с правовым актом финансового управления соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника финансового управления, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на закрытие лицевого счёта с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты закрытия лицевого счёта.

7.5. Акт сверки операций по лицевому счёту получателя средств бюджета МО «Сурский район» заполняется следующим образом.

В наименовании формы документа указывается номер лицевого счёта, присваиваемый клиенту, который указывается на второй и последующих страницах документа.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ;

по строке «Клиент» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с реестровой записью Сводного реестра;

по строке «Главный распорядитель» – наименование главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится клиент.

Таблица заполняется следующим образом:

1) в разделе «Код» (графы 1-5) указываются код главного распорядителя бюджетных средств, коды раздела, подраздела, целевой статьи и вида расходов, код классификации операций сектора государственного управления, относящихся к расходам бюджетов, классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации;

в графе 6 «Лимиты бюджетных обязательств» указываются лимиты бюджетных обязательств, в части оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам отражаются ассигнования текущего финансового года;

2) в разделе «Принятые бюджетные обязательства» (графы 7 и 8 иными получателями бюджетных средств не заполняются):

в графе 7 указываются бюджетные обязательства, принятые на учёт;

в графе 8 указываются исполненные бюджетные обязательства;

3) в разделе «Объём финансирования расходов»:

в графе 9 отражаются объёмы финансирования расходов, полученные с начала текущего финансового года;

в графе 10 отражаются исполненные объёмы финансирования расходов (иными получателями бюджетных средств не заполняется);

4) в разделе «Кассовые расходы»:

в графе 11 отражаются кассовые расходы с начала текущего финансового года в полном объёме (всего);

в графе 12 отражаются восстановленные кассовые расходы в полном объёме (всего) (иными получателями бюджетных средств не заполняется);

в графе 13 отражается остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств, который должен соответствовать расчёту: графа 6 – графа 11 (иными получателями бюджетных средств не заполняется). В части оплаты денежных обязательств по публичным нормативным обязательствам отражается остаток неиспользованных ассигнований текущего финансового года;

в графе 14 отражается сумма неисполненных бюджетных обязательств, принятых на учёт, соответствующая разнице показателей по графе 7 и графе 11 (иными получателями бюджетных средств не заполняется);

в графе 15 отражается остаток объёмов финансирования, который должен соответствовать расчёту: графа 9 – графа 11 По строке «Итого» указываются итоговые суммы.

Акт сверки заверяется руководителем клиента (уполномоченным лицом) с указанием должности, подписи и расшифровки подписи, проставляется дата утверждения с одной стороны и начальником Финансового управления с другой стороны.

Акт сверки заверяется:

подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного лица) и исполнителя с указанием должности и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью начальника отдела  бухгалтерского учёта, отчётности, казначейского исполнения бюджета финансового управления

7.6. Заявка на оплату расходов заполняется следующим образом.

в номере поля 3 указывается номер заявки на оплату расходов;

в номере поля 4 указывается дата составления заявки на оплату расходов;

в номере поля 5 заявки на оплату расходов для осуществления электронных расчётов проставляется «электронно»;

в номере поля 6 указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово «рубль» не сокращается, копейки указываются цифрами, слово «копейка» не сокращается;

в номере поля 7 указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире «–»;

в номере поля 8 указывается наименование плательщика;

в номере поля 9 указывается номер лицевого счёта плательщика;

номера полей 10, 11 и 12 не заполняются;

в номере поля 13 указывается наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей БИК указан в поле «БИК» банка получателя;

в номере поля 14 указывается банковский идентификационный код (БИК) банка получателя;

в номере поля 15 указывается номер счёта банка получателя;

в номере поля 16 указывается наименование получателя;

в номере поля 17 указывается номер счёта получателя;

в номере поля 18 указывается вид операции (проставляется шифр 01);

номера полей 19, 20, 22 и 23 не заполняются;

в номере поля 21 указывается очерёдность платежа в соответствии с законодательством;

в номере поля 24 указывается назначение платежа, НДС выделяется отдельной строкой или делается ссылка на то, что налог не уплачивается;

номер поля 43 – место для печати плательщика, проставляется оттиск печати плательщика;

в номере поля 44 проставляются подписи лиц, имеющих право подписи расчётных документов, согласно образцам подписей в Карточке образцов подписей плательщика, представленной в финансовое управление;

в номере поля 45 проставляется штамп с отметкой о проведении платежа, указанием даты проведения платежа, подписи и расшифровки подписи (исполнителя) должностного лица Финансового управления;

в номере поля 60 указывается ИНН плательщика;

в номере поля 61 указывается ИНН получателя;

в номерах полей 101-110 указывается информация в соответствии с приказом Министерства финансов российской Федерации от 24.11.2004 № 106н «Об утверждении правил указания информации в полях расчётных документов на перечисления налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации».

7.7. Заявка на выплату средств заполняется следующим образом.

в номере поля 3 указывается номер заявки на выплату средств;

в номере поля 4 указывается дата составления заявки на выплату средств;

в номере поля 5 заявки на выплату средств для осуществления электронных расчётов проставляется «электронно»;

в номере поля 6 указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово «Рубль» не сокращается, копейки указываются цифрами, слово «копейка» не сокращается;

в номере поля 7 указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире «- »;

в номере поля 8 указывается наименование плательщика;

в номере поля 9 указывается номер счёта плательщика; 

номера полей 10, 11 и 12 не заполняются;

в номере поля 13 указывается наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, чей Бик указан в поле «БИК» банка получателя;

в номере поля 14 указывается банковский индентификационный код (БИК) банка получателя;

в номере поля 15 указывается номер счёта банка получателя;

в номере поля 16 указывается наименование получателя;

в номере поля 17 указывается номер счёта получателя;

в номере поля 18 указывается вид операции (проставляется шифр 01):

номера полей 19,20,22 и 23 не заполняются;

в номере поля 21 указывается очередность платежа в соответствии с законодательством;

в номере поля 24 указывается назначение платежа, НДС выделяется отдельной строкой или делается ссылка на то ,что налог не уплачивается;

в номере поля 43 – место для печати плательщика, проставляется оттиск печати плательщика при предоставлении на бумажном носителе;

в номере поля 44 проставляются подписи лиц, имеющих право подписи расчетных документов, согласно образцам подписей в Карточке образцов подписей плательщика, представленной в финансовое управление при предоставлении документов на бумажном носителе;

в номере поля 45 проставляется штамп с отметкой о проведение платежа, с указанием даты проведения платежа, и расшифровки подписи(исполнителя) должностного лица финансового управления;

в номере поля 60 указывается ИНН плательщика;

в номере поля 61 указывается ИНН получателя;

в номерах полей 101-110 указывается информация в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24.11.2004  № 106н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчётных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации»

7.8. Заявка на получение наличных денег заполняется следующим образом.

В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный клиентом, оформляющим Заявку на получение наличных денег.

В заголовочной части формы документа указывается дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ в формате «день, месяц, год»(00.00.0000).

По строке «наименование клиента» указывается наименование клиента в соответствии с учредительными документами, формирующего Заявку на получение наличных денег, с отражением в кодовой зоне соответствующего номера лицевого счёта, открытого в Финансовом управлении.

По строке «ИНН» указывается ИНН клиента.

По строке «Реквизиты чека» указываются:

итоговая сумма по чеку, сумма в рублях;

серия, номер, дата, срок действия чека на получение наличных денег.

В Заявке на получение наличных денег должны быть заполнены все показатели по строке.

Оборотная сторона Заявки на получение наличных денег в поле «Направление использования наличных денежных средств по денежному чеку» заполняется следующим образом:

В графе 1 – порядковый номер записи;

В графе 2 -  коды бюджетной классификации и (или) другие аналитические признаки, по которым должны быть выданы наличные деньги, сумма и назначение платежа в соответствии с документом-основанием возникновения денежного обязательства.

Указанные в графе 2 коды бюджетной классификации и (или) другие аналитическими признаки, по которым должны быть осуществлены кассовые выплаты, должны быть действующими.

В Заявке на получение наличных денег указываются следующие реквизиты доверенного лица:

должность, фамилия, имя, отчество доверенного лица в текстовом формате;

наименование и номер документа, удостоверяющего личность, кем и когда выдан документ, удостоверяющий личность.

Заявка на получение наличных денег подписывается:

руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) с расщифровкой подписи с указанием инициалов и фамилии;

главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии.

Дата подписания документа, подпись и расшифровка ответственное лицо.

7.9. Уведомление заполняется следующим образом.

Уведомление заполняется клиентом за исключением части «Отметка Финансового управления о принятии Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа», которая заполняется финансовым управлением.

В наименовании формы документа указывается номер документа, присваиваемый клиентом, который указывается на второй и последующих страницах документа.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами с отражением в кодовой зоне ИНН, КПП и номера лицевого счёта;

Таблица «Реквизиты платёжного документа» заполняется следующим образом.

По каждой строке указываются (данные для заполнения граф 2-10 берутся из платёжного документа, отражённого в выписке):

в графе 1 – порядковый номер;

в графе 2 – вид платёжного документа;

в графе 3 – номер платёжного документа;

в графе 4 – дата платёжного документа;

в графе 5 – наименование клиента;

в графе 6 – ИНН клиента;

в графе 7 – КПП клиента;

в графе 8 – коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым операции по кассовым расходам бюджета были отражены на лицевом счёте клиента;

в графе 9 – сумма из платёжного документа, отражённого в выписке;

в графе 10 – назначение платежа из платёжного документа, отражённого в выписке;

в графе 11 – соответствующий закон (реквизит «дата» в формате 00.00.0000) или «внесение изменений в ошибочно произведённые кассовые выплаты».

Таблица «Изменить на реквизиты» заполняется следующим образом:

в графе 1 указывается порядковый номер;

в графах 2-4 указываются реквизиты получателя, по которым произошли изменения (если изменений нет по данной графе, то ставится прочерк);

в графе 5 указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым операции по кассовым расходам бюджета должны быть отражены на лицевом счёте клиента;

в графе 6 указывается сумма, по которой произошли изменения;

в графе 7 ставится прочерк.

Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа заверяется подписями руководителя клиента (уполномоченного им лица с указанием должности), исполнителя клиента с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты.

Часть Уведомления «Отметка финансового управления о принятии Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа» заверяется:

подписью должностного лица финансового управления, наделённого в соответствии с правовым актом финансового управления правом первой либо второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью исполнителя с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.

7.10. Заявление на открытие лицевого счёта для учёта операций неучастника бюджетного процесса заполняется следующим образом.

Заявление на открытие лицевого счёта заполняется клиентом, за исключением части «Отметка финансового управления об открытии лицевого счёта №», которая заполняется финансовым управлением; части «Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счёта организации-клиенту», которая заполняется вышестоящей организацией.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование организации-клиента» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Наименование вышестоящей организации» – наименование вышестоящей организации;

по строке «финансовый орган» – наименование финансовое управление.

В заявительной надписи «Прошу открыть лицевой счёт» указывается вид лицевого счёта (виды лицевых счетов).

Заявление на открытие лицевого счёта заверяется:

подписью руководителя клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

подписью главного бухгалтера клиента (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие лицевого счёта.

В разделе «Отметка вышестоящей организации о подтверждении необходимости открытия лицевого счёта организации-клиенту»:

по строке «Руководитель (уполномоченное лицо)» ставится подпись руководителя вышестоящей организации (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы;

по строке «Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)» ставится подпись, с указанием расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, и даты подписания Заявления на открытие лицевого счёта.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта «Отметка финансового управления об открытии лицевого счёта №» заполняется следующим образом.

В заголовке указывается номер лицевого счёта (номера лицевых счетов), открытого (открытых) в соответствии с Заявлением на открытие лицевого счёта, представленным клиентом.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта «Отметка финансового управления об открытии лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц финансового управления, наделённых в соответствии с правовым актом финансового управления соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника финансового управления, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на открытие лицевого счёта и представленных вместе с ним документов с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты открытия лицевого счёта (лицевых счетов).

7.11. Заявление на переоформление лицевого счёта для учёта операций неучастника бюджетного процесса заполняется следующим образом.

Заявление на переоформление лицевого счёта заполняется клиентом, за исключением части «Отметка Финансового управления о переоформлении лицевого счёта №», которая заполняется Финансовым управлением.

В наименовании формы документа указываются номера лицевых счетов, подлежащих переоформлению.

В заголовочной части формы документа клиентом указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «финансовый орган» – наименование финансовое управление;

по строке «Причина переоформления» – причина, по которой должны быть переоформлены лицевые счета клиента;

по строке «Документ-основание для переоформления» – наименование документа, в соответствии с которым осуществляется переоформление лицевого счёта, с отражением в кодовой зоне номера и даты данного документа.

В заявительной надписи клиент указывает своё новое наименование в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП, вид лицевого счёта.

В приложении к Заявлению на переоформление лицевого счёта указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на переоформление лицевого счёта.

Заявительная надпись заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей) с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на переоформление лицевого счёта.

Часть Заявления на переоформление лицевого счёта «Отметка Финансового управления о переоформленном лицевом счёте №» заполняется следующим образом.

В заголовке указывается номер лицевого счёта, переоформленного в соответствии с Заявлением на переоформление лицевого счёта, представленным клиентом.

Часть Заявления на открытие лицевого счёта «Отметка финансового управления о переоформлении лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц финансового управления, наделённых в соответствии с правовым актом финансового управления соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника финансового управления, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на переоформление лицевого счёта с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты переоформления лицевого счёта.

7.12. Заявление на закрытие лицевого счёта для учёта операций неучастника бюджетного процесса заполняется следующим образом.

Заявление на закрытие лицевого счёта заполняется клиентом, за исключением части Заявления на закрытие лицевого счёта «Отметка финансового управления о закрытии лицевого счёта №», которая заполняется финансовым управлением.

В наименовании формы документа указывается номер лицевого счёта, подлежащего закрытию.

В заголовочной части формы документа клиентом указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» – наименование клиента в соответствии с учредительными документами, с отражением в кодовой зоне ИНН и КПП;

по строке «Наименование вышестоящей организации» – наименование учредителя;

по строке «финансовый орган» – финансовое управление

Содержательная часть Заявления на закрытие лицевого счёта заполняется следующим образом.

В заявительной записи о закрытии лицевого счёта указывается вид лицевого счёта, наименование, номер и дата документа-основания для закрытия лицевого счёта и иная информация о причине закрытия лицевого счёта клиента.

Указывается перечень документов, представленных вместе с Заявлением на закрытие лицевого счёта по номеру приложений.

Заявление на закрытие лицевого счёта заверяется подписями руководителя клиента, главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем лиц с указанием должностей), с указанием расшифровок подписей, содержащих фамилии и инициалы, даты подписания Заявления на закрытие лицевого счёта.

Часть Заявления на закрытие лицевого счёта «Отметка финансового управления о закрытии лицевого счёта №» заполняется следующим образом.

В заголовке указывается номер лицевого счёта, который был закрыт в соответствии с Заявлением на закрытие лицевого счёта.

Часть Заявления на закрытие лицевого счёта «Отметка финансового управления о закрытии лицевого счёта №» заверяется:

двумя подписями должностных лиц финансового управления, наделённых в соответствии с правовым актом финансового управления соответственно правом первой и второй подписи денежных и расчётных документов, с указанием расшифровки подписей, содержащей фамилию и инициалы;

подписью работника финансового управления, ответственного за правильность осуществления проверки Заявления на закрытие лицевого счёта с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты закрытия лицевого счёта.

7.13. Отчёт о состоянии лицевого счёта бюджетного учреждения (лицевого счёта автономного учреждения) (далее – Отчёт) заполняется клиентом следующим образом.

В заголовочной части формы документа указываются номер лицевого счёта; дата, на которую сформирован документ.

По строке «Наименование финансового органа» указывается наименование финансовое управление.

По строке «Наименование бюджетного учреждения (автономного учреждения)» указывается наименование клиента в соответствии с учредительными документами.

По строке «Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя» указывается наименование учредителя.

По строке «Наименование бюджета» указывается бюджет, за счёт которого осуществлялись операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения;

В разделе «Остаток средств на лицевом счёте» в графе 2 «Остаток средств на лицевом счёте»:

по строке «на начало года» заполняется остаток средств на начало года;

по строке «на отчётную дату» проставляется остаток средств на момент закрытия либо переоформления, повлекшего за собой закрытие счёта.

В разделе «Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения:

в графе 1 «код по КОСГУ» указывается код классификации операций сектора государственного управления;

в графе 2 «поступления» построчно в разрезе КОСГУ указываются поступления средств;

в графе 3 «выплаты» построчно в разрезе КОСГУ указываются выбытие средств бюджетного учреждения на момент закрытия счёта;

по строке «Итого» приводятся итоговые суммовые показатели по графе 2 «Поступления» и 3 «Выплаты».

Отчёт заверяется главным бухгалтером учреждения и утверждается руководителем либо уполномоченным лицом учреждения с указанием даты заверения и утверждения; при заполнении строки «исполнитель» указывается должность и расшифровка подписи с указанием инициалов исполнителя Отчёта.

В Финансовом управлении Отчёт заверяется подписью начальника отдела  бухгалтерского учёта, отчётности, казначейского исполнения бюджета Финансового управления.

 7.14. Отчёт о состоянии отдельного лицевого счёта бюджетного учреждения (отдельного лицевого счёта автономного учреждения) заполняется клиентом следующим образом.

В наименовании формы документа указывается номер лицевого счёта и дата составления отчёта, которые указываются на второй и последующих страницах отчёта.

Все страницы нумеруются, в правом нижнем углу страницы проставляется номер страницы и указывается количество страниц.

В заголовочной части формы документа указываются: номер лицевого счёта; дата, на которую сформирован документ.

По строке «Наименование финансового органа» указывается Наименование Финансового управления.

По строке «Наименование бюджетного учреждения (автономного учреждения)» указывается наименование клиента в соответствии с учредительными документами.

По строке «Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя» указывается наименование учредителя.

По строке «Наименование бюджета» указывается бюджет, за счёт которого осуществлялись операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения.

В разделе 1 «Остаток средств на лицевом счёте»:

в графе «Код субсидии»:

в 1 колонке «прошлого года» построчно проставляются коды субсидий прошлого года;

во 2 колонке «текущего года» построчно проставляются коды субсидий текущего финансового года;

в 3 колонке «на начало года» построчно проставляются остатки средств на лицевом счёте на начало года;

в графе «на отчётную дату» проставляются остатки средств на лицевом счёте на момент закрытия лицевого счёта;

в 4 колонке «всего» проставляется остаток средств на лицевом счёте на отчётную дату;

в 5 колонке «в том числе неразрешённый к использованию остаток субсидии» проставляются остатки прошлого года;

в 6 колонке «в том числе неразрешённый к использованию остаток субсидии» проставляются остатки текущего года на момент закрытия.

По строке «Итого» приводятся итоговые суммовые показатели по колонкам 3, 4, 5 и 6.

В разделе 2 «сведения о разрешенных операциях с субсидиями»:

в графе «Код субсидии» (колонка 1) построчно проставляются коды субсидий;

в графе «Код КОСГУ» (колонка 2) построчно указывается код классификации операций сектора государственного управления;

в графе «разрешённый к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало года» (колонка 3) построчно указывается разрешённый к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало года в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ;

в графе  «планируемые»:

в колонке 4 построчно указываются планируемые поступления в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ;

в колонке 5 построчно указываются планируемые выплаты в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ.

В разделе «Операции со средствами бюджетного учреждения (автономного учреждения):

в графе «Код субсидии» (колонка 1) построчно проставляются коды субсидий;

в графе «Код КОСГУ» (колонка 2) построчно указывается код классификации операций сектора государственного управления;

в графе «поступления» (колонка 3) построчно указываются поступления в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ;

в графе «выплаты» (колонка 4) построчно указываются выплаты в разрезе кодов субсидий и кодов КОСГУ.

По строке «Итого» указываются итоговые суммовые показатели по графе 3 «Поступления» и 4 «Выплаты».

Отчёт о состоянии лицевого счёта бюджетного учреждения (лицевого счёта автономного учреждения) заверяется главным бухгалтером и утверждается руководителем либо уполномоченным лицом с указанием даты заверения и утверждения; при заполнении строки «исполнитель» указывается должность и расшифровка подписи с указанием инициалов исполнителя Отчёта.

В Финансовом управлении  Отчёт заверяется подписью начальника финансового управления и ответственным исполнителем.

7.15.Справка-уведомление об уточнение операций бюджетных/автономных учреждений заполняется клиентом.

В наименовании формы документа указывается номер документа, присваиваемый клиентом.

В заголовочной части формы документа указывается дата, на которую сформирован документ в формате «день, месяц, год» (00.00.0000).

По строке «Наименование органа, осуществляющего кассовое обслуживание операций БУ,АУ» - финансовое управление.

В таблице «Основание для проведения операций» указывается номер, дата письма клиента о внесение изменений в ошибочно произведенные кассовые выплаты или  корректировка зачисленных сумм.

Таблица «Уточняемый документ» заполняется следующим образом.

По каждой строке указывается (данные для заполнения граф 2-10 берутся из платежного документа, отраженного в  выписке):

В графе 1 – порядковый номер;

В графе 2 – номер платежного документа;

В графе 3  - дата платежного документа;

В графе 4 – вид платежного документа;

В графе 5 – назначение платежа из платежного документа, отраженного в выписке;

Таблица «Уточняемые реквизиты» заполняется автоматически при выборе уточняемого платежного документа;

Таблица «Уточненные реквизиты» заполняется следующим образом:

В графе 1 указывается порядковый номер строки;

в графе 2 – наименование клиента;

в графах 3-10 – указываются реквизиты, по которым произошли изменения (если по указанной графе изменений нет, то ставятся из уточняемого платежного документа);

Уточнение назначения платежа возможно только при уточнении аналитического кода (КОСГУ).

Справка – уведомление заверяется подписями руководителя клиента (уполномоченного им лица), исполнителя клиента.

 

__________________